【課程背景】

日趨激烈的競爭環境要求企業以長遠發展的視角制定公司財務戰略。財務戰略的概念涉及戰略、企業戰略、財務管理等,西方通常將財務戰略論述為財務決策時要引入戰備性思維,或考慮戰略因素的影響。

企業想在激烈的競爭中占有一定的地位，必須不斷的建立健全管理制度，企業的財務管理水平就顯得尤為重要，本課程針對企業運營中非財務高管需要知悉的財務管理問題的辨識、診斷、規范、修正，提供了一系列管理理念及操作實務。

【課程大綱】

一、財務報表里的企業的里子、面子和日子

1、會計01表反映啥

2、面子有光需要細細品

3、日子要怎么過下去

二、從讀懂財務報表入手，了解報表基本含義

1、三大報表概述

1.）財務核算的基礎

2.）利潤表的構成與解讀

3.）資產負債表的構成與解讀

4.）現金流量的構成與解讀

2、財務比率反應了管理中的哪些問題

1）財務報表指標分析

2）財務比率與管理短板對接

3、財務報表的舞弊分析

1）實務案例報表分析

2）財務報表分析技巧--報表透視與舞弊識別

三、營運資金管理技巧

1、營運資金效率分析

2、存貨分析

3、應收賬款分析

4、應付賬款分析

5、企業短期資金預測實務

四、財務分析助力企業經營決策

1、企業財務分析現狀及問題

2、財務的決策職能在企業中的變遷

3、財務分析與企業經營決策的關系

1）如何通過財務報表分析識別企業經營狀況？

2）如何透過財務數據和業務數據發現并診斷企業經營問題？

3）如何利用財務分析的結果為企業經營決策提供有建設性的建議？

五、財務報表數值分析

1、資產分析

1）貨幣資金存量---有錢嗎

2）應收款分析---無償獻血

3）存貨分析----

①存貨的資產權重

②增減變動情況及核算方法

③存貨核算方法差異分析

④單位成本分析

4）固定資產分析

2、 負債與權益分析

5）稅費分析

3、 收入與費用分析

1）收入分析

2）費用分析

4、比率分析

1）流動性比率

2）資產管理比率

3）負債比率

4）.獲利能力比率

5）、杜邦財務分析體系

5財務指標敏感性分析

1）、產量分析

2）、單價分析

3）、單位變動成本分析

4）、固定成本費用分析

六、財務分析報告的撰寫方法

1、財務分析報告的分類

1）定期分析報告與非定期分析報告

2）綜合性分析報告、專項分析報告

2、財務分析報告的格式

1）語言要求

2）段落要求

3）形式要求

七、財務分析報告的內容

1、概括公司綜合情況

2、公司運營及財務現狀的介紹

3、對公司的經營情況進行分析

4、作出財務評價及結論

5、給出財務建議及措施方案

八、撰寫財務分析報告應做好的幾項工作

1、積累素材，為撰寫報告做好準備

1）、建立臺賬和數據庫

2）、關注重要事項

3）、關注經營運行

4）、定期收集報表

5）、崗位分析

2、建立財務分析報告指引

3、保持財務分析工作連續性

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏